当期所得税费用=(800+50)*0.25=212.5这里的五十是什么？ 递延所得税费用=-50*0.25=-12.5老师这里为什么是负数呢？这里的五十是什么？ 老师三个问号哦，谢谢

韦园园 追问

2020-06-08 13:33

老师这里的存货跌价准备50为什么加到利润去算所得税呢，这里的分录是借资产减值损失不应该是800-50再×25%？期初递延所得税负债产生的是递延所得税50×25%，提减值准备才是-50*25%吧？我这样说对？

韦园园 追问

2020-06-08 13:36

递延所得税负债为什么要×25%，以前我看到书本上是由于应纳税暂时性差异才形成的递延所得税负债＝差异×25%，这里期初已经是递延所得税负债了为什么还要×25%麽？

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 15:44

递延所得税负债就是影响这个所得税的，这一部分是要用你的这个会计和税法的差异，再乘以这个所得税税率。

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已经确认了递延所得税负债，你后面50乘以25%是用你本期这个存货的减值。而不是。期初递延所得税负债

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已经确认了递延所得税负债，你后面50乘以25%是用你本期这个存货的减值。而不是期初递延所得税负债的50