老师这个不是影响所有者权益吗

宋爱丽 追问

2020-06-07 15:08

盘盈的固定资产不是用的以前年度损益调整

文静老师 解答

2020-06-07 15:16

是用以前年度损益调整-营业外收入(营业外收入是明细)因为固定资产盘盈属于会计差错。

宋爱丽 追问

2020-06-07 15:17

老师我不明白

宋爱丽 追问

2020-06-07 15:17

怎么减营业外收入

文静老师 解答

2020-06-07 15:20

以前年度损益调整是一级科目，可以设置费用明细，也可以设置收入明细。比如以前年度损益调整-管理费用，以前年度损益调整-营业外收入。不设置明细，只用一级科目也可以。如果固定资产盘盈，分录是借固定资产贷以前年度损益调整(明细可以设置为营业外收入)等。

文静老师 解答

2020-06-07 15:21

不是减少，是增加以前年度损益调整-营业外收入

宋爱丽 追问

2020-06-07 16:18

老师是这样吗

文静老师 解答

2020-06-07 16:23

第二个分录的金额应该为正数，同学

宋爱丽 追问

2020-06-07 16:25

老师我写的是正数，我那是一横杠

宋爱丽 追问

2020-06-07 16:26

这样对吗？可是我还不理解，以前年度损益调整这样一借一贷不是冲平了

文静老师 解答

2020-06-07 17:18

以前年度损益调整是过渡账户，最后要转入盈余公积和未分配利润。