老师好，小规模公司4月份开了张电子普通发票，5月份又把这张发票红冲了，做账的时候这两张发票直接不做账可以吗？

乐一 追问

2020-06-07 14:46

那我按正常发票确认收入，然后再冲击减这个收入是这样吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-07 14:47

你好 是的  是这样的。

乐一 追问

2020-06-07 14:48

那我19年11月份开了张发票，20年1月又红冲了这张发票，对于跨年的这种情况该怎么处理呢？

答疑苏老师 解答

2020-06-07 14:50

你好 同学19年11月份开的发票做账了的话，20年1月份可以冲掉的，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替就可以了。

乐一 追问

2020-06-07 14:52

去年4季度开票未超30万，增值税都减免了，未做成本的结转，麻烦帮我写一下具体的分录可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-07 14:54

你好  就是同学去年没结转成本，是吗？借 以前年度损益调整  贷  库存商品  借 利润分配-未分配利润  贷 以前年度损益调整