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王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-06 19:56

您好，
被投资方固定资产账面折旧金额=600/5=120
而投资方认可公允价值，认可的折旧=1000/5=200
折旧计入管理费用了，所以被投资方利润要调整，
税后影响额=（200-120）*（1-25%）=60
只有调整成税后影响额，才能和净利润调整，统一口径

絮夏0 追问

2020-06-06 20:11

老师，税后影响额是哪章？我实在有点看不懂

王晓老师 解答

2020-06-06 20:17

您好，一般长投的例题都不考虑所得税，这里既然给出了所得税，那么是需要考虑的。
您想一下利润表，虽然投资方认可的管理费用多80，会导致利润下降80
但是费用多了80，利润就少了80，所得税少交80*25%，这会导致净利润上升，所以综合考虑，影响净利润的金额是80-80*25%=80*（1-25%）。
您先理解一下

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您好，很高兴为您解答问题！ A正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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