老师好，这月进项没到的商品做暂估入库处理，我做借：库存商品-暂估，1170000贷：应付账款1170000，到月底结转成本时，这一部分暂估的商品也得单独结转吧？我做借：主营业务成本1170000，贷库存商品-暂估1170000，可以吗？是按这个数结转吧？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-06-12 11:40

老师，这部分已经销售完了，并开了发票

呈妈追问

2016-06-12 11:47

我提问：老师好，这月进项没到的商品做暂估入库处理，我做借：库存商品-暂估，1170000贷：应付账款1170000，到月底结转成本时，这一部分暂估的商品也得单独结转吧？我做借：主营业务成本1170000，贷库存商品-暂估1170000，可以吗？是按这个数结转吧？
老师，这部分已经销售完了，并开了发票

宋生老师解答

2016-06-12 11:38

您好！您没有销售这部分货物的话，不用结转成本的。

宋生老师解答

2016-06-12 21:04

您好！如果是这样，就按这个结转先。