请问老师，补交以前年度增值税，所得税，还有一笔滞纳金，怎么做账？

杨艳 追问

2020-06-06 12:24

我之前的本年利润一直没转到未分配利润怎么办？

小林老师 解答

2020-06-06 12:42

您好，那您最近一期结转即可。

杨艳 追问

2020-06-06 12:42

如果一直没结转有什么影响吗？

小林老师 解答

2020-06-06 13:10

您好，没有影响，报表都属于未分配利润科目。

杨艳 追问

2020-06-06 13:11

如果不结转也按上面做分录？

小林老师 解答

2020-06-06 13:17

您好，我说的不结转是根据您的之前的本年利润一直没转到未分配利润，不是补缴税款。

杨艳 追问

2020-06-06 13:19

我的意思不结转，马上补交税款按你上面的分录做吗？能直接做应交税费增值税和所得税吗？

杨艳 追问

2020-06-06 13:20

都要通过以前年度损益调整吗？

小林老师 解答

2020-06-06 13:34

您好，但您即使现在补缴，也得计入损益类科目上通过以前年度损益调整科目核算是正规处理，您也可以计入当期损益类科目。