我们是劳务公司，每次办理结算都需要开票确认收入，办理结算后，麻烦老师帮忙看下，确认结算、收入和成本的完整分录对不对，如果不对麻烦指点一下是哪步分录错了，谢谢

十月 追问

2020-06-05 20:55

老师那应该怎么改呢

蒋飞 解答

2020-06-05 20:58

比如领用材料
借工程施工…合同成本
贷原材料

…其他都是对的

十月 追问

2020-06-05 20:59

我们的成本只有工人的工资，那是不是就是借：工程施工…合同成本  贷：应付职工薪酬就可以了，我比较矛盾的是工程施工…合同成本到底要不要结转到主营业务成本中去

蒋飞 解答

2020-06-05 21:01

需要的，那你第7个分录就借贷写反了
借主营业务成本
贷工程施工…合同成本
…这样就对了

十月 追问

2020-06-05 21:04

老师按照您说的，第七步主营业务成本在借方，那第八步主营业务成本不应该就在贷方了吗，可是我写的第八步分录在借方，那不是多了一笔主营业务成本没冲
7、确认成本
借：主营业务成本
贷：工程施工-合同成本
8、确认收入
借：主营业务成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入

蒋飞 解答

2020-06-05 21:31

是的，第7步分录可以取消。

十月 追问

2020-06-05 21:34

没有把工程施工-合同成本结转到主营业务成本中，确认收入时直接
借：主营业务成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
这样吗，搞晕了，不是要先结转过渡吗，还是可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
这样子做呢

蒋飞 解答

2020-06-05 21:39

可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入

十月 追问

2020-06-05 21:43

老师我现在不清楚工程施工-合同成本到底需不需要从主营业务成本中过渡，有的说需要有的说不需要，人都弄晕了

蒋飞 解答

2020-06-05 21:49

把第7步分录取消就可以了