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玲老师

职称： 会计师

2020-06-05 15:37

你好  不计提  发工资时扣 再交上

瑞雪平安 追问

2020-06-05 15:40

那录入工资凭证与缴纳时会计分录怎么做？

玲老师 解答

2020-06-05 15:58

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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个税不用计提，具体分录如下 计提工资时： 借：管理费用/营业费用/制造费用 贷：应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金/银行存款 应交税金-个人所得税 交税金时： 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2019-03-10 22:28:24
你好，公司代缴个税 借：其他应收款-个税 贷 ：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个税 银行存款
2019-08-06 17:11:55
你好，是分录还是计算金额
2017-12-11 19:21:01
您好，一般是尾差造成的，
2020-07-03 11:30:03
您好 下午茶是购买的零食放在办公室大家随便食用么
2020-02-28 12:01:06
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