送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-06-05 13:59

你好 是全额抵扣的 。   全额抵扣  专票不需要认证的。    购入金税盘和报税盘时,
  借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用   280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

power 追问

2020-06-05 14:02

确定是全额吗?我们财务总监去年五月份做的分录为:
借:管理费用264.15
         应交税费(进项) 15.85
贷:银行存款 280

power 追问

2020-06-05 14:03

我今年又交了一笔280,所以去年财务总监做错了?我应该做:
借:管理费用280 贷:银行存款280
借:应交税费-应交增值税280 贷:管理费用280?

meizi老师 解答

2020-06-05 14:06

你好  确定是全额抵扣的 ;     是的       应该是按我上面写的来做 是IDE   借:管理费用280 贷:银行存款280
借:应交税费-应交增值税280 借:管理费用-280

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增值税税控系统技术维护费全额抵扣是指企业在购买增值税税控系统技术维护服务时可以实施税收政策,将相应费用全额抵扣税费,从而减轻企业的税收负担。申报方式有以下几种: 1)当企业在购买增值税税控系统技术维护服务时,可以向税务机关提供相应费用的凭证,证明其已完成抵扣。 2)企业可以在增值税纳税申报表中,填写相应的抵扣费用,由税务机关根据其凭证认定其可以实施抵扣。 3)企业可以通过税务机关提供的税收申报系统,实现对相应费用的全额抵扣。 拓展知识:可以实施抵扣的费用还包括技术服务费,技术咨询费等相关费用,只要费用符合抵扣条件,均可抵扣税费。应用案例:XX公司采购了增值税税控系统技术维护服务,当时的费用为10000元,该费用可以在纳税申报表中填写,并证明已完成抵扣。
2023-02-20 11:33:16
同学你好 这个可以的哦
2022-12-02 15:05:57
你好; 你是小规模还是一般纳税人?  
2022-02-17 13:40:36
 你好;   你确实留底了的进项税; 可以拿来抵减销项税的; 可以的  
2022-06-21 09:45:34
你好,对的是的,可以全额抵扣。
2022-04-01 17:49:56
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