送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-06-05 13:50

保险公司赔付前,单位修理车辆的费用支出 
      借:其他应收款--保险公司 
         贷:现金(或银行存款) 
2、收到保险赔偿金,修车费用和赔偿金相等时 
      借:银行存款 
          贷:其他应收款--保险公司 
3、收到保险赔偿金,修车费用大,保险赔偿金少 
      借:银行存款 
      借:管理费用--修理费(超出保险赔偿部分) 
         贷:其他应收款--保险公司 
4、收到保险赔偿金,修车费用小,保险赔偿金多 
      借:银行存款 
         贷:其他应收款--保险公司 
         贷:营业外收入(保险赔偿多部分)

maize老师 解答

2020-06-05 13:50

你这个不是10600为啥修理发票才2000??

maize老师 解答

2020-06-05 13:50

借:其他应收款--保险公司10600
贷:现金(或银行存款)10600

maize老师 解答

2020-06-05 13:50

借:银行存款10050,
贷:其他应收款--保险公司10050,

maize老师 解答

2020-06-05 13:51

差额做这个3或者是4这个

塔宝 追问

2020-06-05 14:11

老师,我也不知道,开始他说修理费没有发票,后来又说只能开两千块,那你这样的意思是其他应收款直接挂保险公司不用走修理厂是吗?但是2000块的发票不是刚好超出的部分,所以我做不平了

maize老师 解答

2020-06-05 14:17

差额挂其他应收款或者是其他应付款下面,我看学员反馈是这个开修理费这个开的是10600, 给保险公司,你们根据复印件入账,

塔宝 追问

2020-06-05 14:34

这是老板开过来的发票,除了两千有发票其他什么都没有,复件都没有,所以我才不知道怎么入账

maize老师 解答

2020-06-05 14:48

需要问下这个修理厂这个10600发票去哪里,要是开给保险公司,你找对方要一个复印件,这个要不咋证明你们修理花10600

maize老师 解答

2020-06-05 14:49

到时候贴后面这个,

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保险公司赔付前,单位修理车辆的费用支出 借:其他应收款--保险公司 贷:现金(或银行存款) 2、收到保险赔偿金,修车费用和赔偿金相等时 借:银行存款 贷:其他应收款--保险公司 3、收到保险赔偿金,修车费用大,保险赔偿金少 借:银行存款 借:管理费用--修理费(超出保险赔偿部分) 贷:其他应收款--保险公司 4、收到保险赔偿金,修车费用小,保险赔偿金多 借:银行存款 贷:其他应收款--保险公司 贷:营业外收入(保险赔偿多部分)
2020-06-05 13:50:00
可以的,这样做就可以了
2020-01-07 15:08:42
计入待摊费用,通过摊销每个月计入管理费用比较好
2017-03-26 22:59:57
同学,这个不影响,可以入账的
2019-03-29 18:19:55
实际 支付了没做账是吗 那就把 支付的分录 补上
2019-01-23 09:08:17
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

  • 老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入

    同学你好,能把题目贴上来么?

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    因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算

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