请问，在2019.11月一笔团建费（有发票）已计入管理费用，在2020年退款，怎么做账，直接按以前做账的科目冲回吗 但是当时管理费用显示为负数，这个有影响吗

廖敏 追问

2020-06-05 10:19

不是，我们这个团建（云南游）因为疫情没去，所以要求人家退款的

郭老师 解答

2020-06-05 10:22

你好，可以的，不影响。

廖敏 追问

2020-06-05 10:26

请问a公司帮b公司付款买空调（在a使用，在a折旧），而且折旧了11个月
到现在给到b，b还是按原价的价格给a
这个分录是
借：固定资产（原价）
贷：其他应付款（原价）
折旧是接着a的剩余价值往后折旧，还是按原价折旧呢

郭老师 解答

2020-06-05 10:30

之前没有做固定资产入账的，按剩余使用年限。

廖敏 追问

2020-06-05 10:34

在A公司入账了

廖敏 追问

2020-06-05 10:35

后面发现不是a的资产，是b的，就还给了b

郭老师 解答

2020-06-05 10:36

发票开给b的吗
是的话安原值做
安原值做折旧

廖敏 追问

2020-06-05 10:52

对，给b的，但是在A折旧了11个月，也不用管是吗，直接按发票价计提折旧？

郭老师 解答

2020-06-05 10:54

a的折旧，还有固定资产都要红冲。