小规模纳税人，月收入低于10万，退回的个税手续费，要交增值税和附加税吗？

幸福baby 追问

2020-06-05 09:43

意思是分录要做，税不用交，对吗？

bamboo老师 解答

2020-06-05 09:45

是的 这样理解正确的

幸福baby 追问

2020-06-05 09:49

那分录做了应交税费又不交，应交税费不是挂账了吗？怎么冲掉呢

bamboo老师 解答

2020-06-05 09:49

季末确认不需要缴纳增值税的时候 计入营业外收入就好了

幸福baby 追问

2020-06-05 09:56

这个是手续费是给会计的，现在是如果需要交税，就把这部分税扣下来剩余的再给，如果不用交税，那全部给她就是了

bamboo老师 解答

2020-06-05 09:57

全部给会计的话 那不交税

幸福baby 追问

2020-06-05 09:57

我们不用到季末再确认，都知道一个月肯定不会超过10万的

bamboo老师 解答

2020-06-05 09:59

正常不管是否知道 都是季末结转到营业外收入

幸福baby 追问

2020-06-05 10:14

可是有老师说这个需要交税的，所以我想找你确认下，她说这个要单独计税

bamboo老师 解答

2020-06-05 10:18

个税手续费返还收入属于财税〔2016〕36号规定的现代服务中的经纪代理服务，属于增值税的征税范围，小规模纳税人月销售额不超过10万或季度销售额未超过30万免征增值税包含个税手续费返还收入。

幸福baby 追问

2020-06-05 10:23

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-05 10:24

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

幸福baby 追问

2020-06-05 10:28

老师真好，有问题就喜欢找你

bamboo老师 解答

2020-06-05 10:40

嗯嗯  谢谢您的喜欢哈