老师，您好！我2019年有一笔账做错了，公司注册资本1000万元，一个股东投入了100万元，是实缴出资，占股3%，我把30万元做成实收资本，70万做成资本公积--资本溢价。 借：银行存款 100万 贷：实收资本 30万 资本公积--资本溢价 70万 当时老板没跟我说清楚，我按照上面的会计分录入账了。今年老板突然跟我说，那个股东多投入的70万元是借给公司的钱，近期要还给这个股东，公司不用支付利息。老师，这种情况我现在应该怎样调账呀？

冷艳的高跟鞋 追问

2020-06-05 10:29

老师，我需要做以前年度损益调整吗？2019年税务申报的财务报表需要更正吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 10:29

不用，你这不调整以前年度损益调整，直接我给你的分录就是了，不更正。

冷艳的高跟鞋 追问

2020-06-05 10:46

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 10:47

不客气，祝你工作愉快。