老师，想问下⭕ 中的那个待转销项税额怎么算，可以解释下吗？

宁夏 追问

2020-06-04 21:02

好的，谢谢老师，主要是不理解那个税，要按照什么来结转

克江老师 解答

2020-06-04 21:28

你好，已经消费400000，这个对应的待转销税额46017.69912，储值卡5%=50000不消费，但是财务核算要平账，肯定要算收入的，对应要算销项税，关键如何按照进度按照什么权重计算，只有按照已经消费金额占总消费金额（不含5000）比重，确认50000中多少计入期当前收入，比重就是400000/（1000000-50000）=0.42105，50000中，本期应该确认销售对应销项税=50000/1.13*0.13*0.42105=2421.97，二部分合计是46017.69912+2421.97=48439.67，供参考。答案我认为是有误的

宁夏 追问

2020-06-04 21:34

好的，谢谢老师，因为书本206页例题是按40万算税，习题是按这个比例算，但结果都不对，所以疑惑了

克江老师 解答

2020-06-04 21:42

你好，希望回复对你有帮助。祝你逢考必过。

宁夏 追问

2020-06-04 21:47

谢谢老师

宁夏 追问

2020-06-04 21:48

老师，哪里点结束好评

克江老师 解答

2020-06-04 21:48

希望回复对你有帮助。希望好评.