上月计算增值税额和实际缴纳金额不一致，实际缴纳款更多，需要如何调整账务，是补计算分录吗

LL 追问

2020-06-04 17:35

老师，我是把之前的为职工购买商保的进项税额做了转出，相应的加计10%扣除本期做了调减，计算增值税时没有把这部分计入

庄老师 解答

2020-06-04 17:39

进项税额转出没有填写，分录有做了，不用补分录，

LL 追问

2020-06-04 17:41

缴纳完上月增值税后科目余额表未交增值税借方有余额245

庄老师 解答

2020-06-04 18:23

你好，这个借方有余额说明多缴，或者是少结转到未交增值税

LL 追问

2020-06-04 20:38

上月的进项税额转出少结转到未交增值税，是不是直接补一笔分录
借应交税费－增值税－转出未交增值税245
贷应交税费－未交增值税245
那么本月缴纳的税额就刚好了没有余额

庄老师 解答

2020-06-04 20:53

你好，是的，是这样处理