大家好，我想问下，期初建账的时候，2019年科目余额表里的应收账款里面有好几个负数余额，那么我建账时候，是要把应收账款负数余额的那几个公司，要做到预收账款里吧，第一个图是科目余额表，第二图片是我做的，帮忙看看对吗？

沅沅 追问

2020-06-04 17:27

第三个图是科目余额表，里面有个转出未交增值税余额是负数，我填写的期初表里，也就是第二图里的，是转出未交增值税是在借方，对吗？因为是小企业会计准则，我的软件里，转出未交增值税是借方，所以我填写的是17186.17对不对。我最后试算平衡为啥就是差这个17186.17不平，

QQ老师 解答

2020-06-04 19:18

你们是一般纳税人还是小规模？

沅沅 追问

2020-06-04 19:21

小规模，这是之前留下来的，所以我期初怎么做

QQ老师 解答

2020-06-04 19:45

您好，期初的科目余额表你是算平衡了吗？本年累计发生额借贷方也不平衡！

沅沅 追问

2020-06-04 19:47

试算不平衡，我就不知道转出未交增值税怎么弄，

沅沅 追问

2020-06-04 19:54

我的试算平衡数是不是等于资产负债表里的期末余额就行了，保证和国税里报的一样，就是不知道怎么弄转出未交增值税

QQ老师 解答

2020-06-04 20:19

你的资产负债表上的数和你科目余额表的数不对，应交税费科目下应该还有其他明细有数据。

沅沅 追问

2020-06-04 20:21

老师，就是转出未交增值税的17186.17，科目余额表上上是在贷方余额负数，就是在资产负债的流动资产里，

QQ老师 解答

2020-06-04 20:42

你好，资产负债表上还是在应交税费里面。