老师请问航天的技术服务费5月份抵扣后，计提当月增值税时间抵扣后的金额还是按抵扣前的？

。。 追问

2020-06-04 17:13

维护费280，当月增值税应交580，月末转出未交增值税时是按580，还是300转？

辜老师 解答

2020-06-04 17:16

是按300，结转到未交增值税

。。 追问

2020-06-04 17:18

老师请问抵扣的280体现在那个科目？

辜老师 解答

2020-06-04 17:22

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税    应交税费—应交增值税—减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

。。 追问

2020-06-04 17:25

我这样做是否还要加一笔，麻烦帮忙看下，谢谢。借：管理费，贷：银行，抵扣时：借：应交税费-增值税-减免税额，贷：管理费

辜老师 解答

2020-06-04 17:27

你这是发生税控盘费用的时候，就要做这两笔的

。。 追问

2020-06-04 17:27

转出未交增值税：借：应交税费-增-转出未交增值税（抵扣后金额），贷：应交税费-未交增值税（抵扣后金额）

。。 追问

2020-06-04 17:27

是还需要加一笔吗？

辜老师 解答

2020-06-04 17:28

是的，后面还要做这笔

。。 追问

2020-06-04 17:29

请问需要加哪一笔？

。。 追问

2020-06-04 17:33

这样做完280体现在应交税费-增值税-减免税额的借方跟应交税费-增值税-销项税额的借方。请问这样是对的吗。

辜老师 解答

2020-06-04 17:34

借：应交税费-增-转出未交增值税（抵扣后金额），贷：应交税费-未交增值税（抵扣后金额）

。。 追问

2020-06-04 18:01

那我这样做就可以了是吗？
不用再加一笔吧.

辜老师 解答

2020-06-04 18:04

是的，就是这样就可以了；

。。 追问

2020-06-04 18:05

好的，谢谢。

辜老师 解答

2020-06-04 18:05

好的，客气，帮到你就好

。。 追问

2020-06-04 18:13

老师请问下，这笔抵扣账务处理是在5月份做还是等到6月份才做？

辜老师 解答

2020-06-04 18:15

这个是5月账务处理的

。。 追问

2020-06-04 18:16

好的谢谢

辜老师 解答

2020-06-05 07:31

好的，客气，帮到你就好