总合同190万，分包出去46万.分包公司已经开出46万专票，请问如何填写增值税申报表？需要填写表三吗

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:31

总共开了190万

郭老师 解答

2020-06-04 16:35

这个是价税合计是吗？带附表三，第三列填写价税，合计190万，然后可抵扣的发生额46万，实际抵扣也是填写46万。

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:36

我是一般计税  对方开给我的也是46万的专票进项

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:37

190万和46是价税合计数

郭老师 解答

2020-06-04 16:40

你好，如果是一般计税的，你这种分包款不可以差额抵扣，需要认证抵扣的

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:41

对，我的进项认证抵扣，还需要填写表三吗

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:42

只有差额抵扣才需要填写表三是吗

郭老师 解答

2020-06-04 16:42

不需要填写的是的差额抵扣的，需要填写附表三。

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:44

这样填写吗

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:47

是不需要填写表三是吗

郭老师 解答

2020-06-04 16:47

你好，你不是差额抵扣的不用填写附表三只填写第一列就可以啊。

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:48

没有标点符号，我看错了

郭老师 解答

2020-06-04 16:50

好吧，差额计税的，不用填写附表三的差额抵扣。

笑熙熙🐑 追问

2020-06-04 16:51

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-04 17:02

不用客气的，应该的。