老师，针对我们这种要从总包账上买大材料，一般是怎样处理的，对公走账怎样走

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:09

不是很懂，能说详细点吗？

江老师 解答

2020-06-04 16:11

工程建设方属于甲方，总包方属于乙方，你们分包方属于丙方。
那丙方属于劳务公司，只提供劳务服务。
对于采购材料从乙方账上过账。采购10万元，那么发票是开10万元发票给了乙方，假定丙方给乙方提供服务是100万元，后期只需要按90万元开具发票。

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:15

这种我们打款到对方公账上是以什么明目呢？

江老师 解答

2020-06-04 16:16

最后发票是开乙方，还是开丙方?
就是材料采购

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:18

开乙方，总包是我们的乙方，我们跟他们对接

江老师 解答

2020-06-04 16:18

开乙方不用你们打款。因为乙方收发票，必须是乙方付款处理。

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:20

我们跟总包签的内部协议是人材机一起的，我们这边劳务公司又不能买大材料

江老师 解答

2020-06-04 16:21

你按这种方式与总包方执行就可以了。至于购买材料只能是乙方购买

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:25

说白了，就是他们没钱，才找了十几家我们这种性质的公司给他们干，所以这个材料款是由我们先垫

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:26

我刚刚打错字了，纠正一下，总包是我们的甲方，由总包中标了这个项目

江老师 解答

2020-06-04 16:26

你可以直接计入其他应收款处理
对方将此款计入其他应付款处理
你们付款的分录是：
借：其他应收款——乙方
贷：银行存款
对于乙方的分录
借：银行存款
贷：其他应付款——丙方
这样进行账务处理
乙方就有钱了，再付款处理。

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:31

老师，乙方的财务总监叫我们以保证金的名目从公账上打款给他们，这个有没有什么问题

江老师 解答

2020-06-04 16:33

这个可以这样的处理。就是对方也是计入其他应付款——丙方保证金，与我写的分录差不多。

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:37

不是招投标，频繁的走公账，是可以的吗？

江老师 解答

2020-06-04 16:39

尽量不要走的太频繁，你们可以一次性打款多少，这样处理。

草莓&起司 追问

2020-06-04 16:42

还有一个问题，就是这样走账，他们倒是能取得发票并进行抵扣，那我们跟他们结算的时候，那金额不是就很大嘛，我们劳务公司一定会超过12个月累计500万，但是我们不能取得多少可以抵扣的发票，我们的成本大多是人工工资，有没有什么办法可以解决这个问题

江老师 解答

2020-06-04 16:46

这个没有办法解决。因为你们属于简易计税，就是需要交的税。不能抵扣进项税

草莓&起司 追问

2020-06-04 17:01

那我们后面如果被升为一般纳税人了，还能申请简易征收吗？

江老师 解答

2020-06-04 17:02

也是可能简易征收的，这个是按项目分。