某酒厂（一般纳税人）2019年9月发生下述业务： （1）将自产的粮食白酒1000公斤销售给甲，不含税销售额50000元；销售给乙100公斤，不含税销售额6000元。共收取包装物押金468元，月末返还400元，其余的68元没收。 （２）用上述粮食白酒200公斤用于换取旧汽车一部自用。 （3）支付生产用自来水水费，专用发票注明的价款50000元，税额3000元。 （4）外购包装酒瓶10万个，取得防伪税控增值税专用发票注明税额8500元，该发票尚未得到认证，货物尚未入库，要求计算该酒厂本月应纳的增值税、消费税？（粮食白酒的消费税税率为25%，0.5元/斤）

喜悦的大雁 追问

2020-06-04 14:02

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:11

业务1缴纳增值税的计算
（50000+6000+468/1.13）*13%=7333.84

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:12

缴纳消费税的计算过程是
（50000+6000+468/1.13）*20%+1100*2*0.5=12382.83

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:13

业务2缴纳增值税的计算
56000/1100*200*13%=1323.64

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:14

缴纳消费税的计算过程是
60*200*20%+200*2*0.5=2600

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:14

业务3进项税额的计算3000

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:14

业务4进项暂时不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:15

本月缴纳增值税的计算
7333.84+1323.64-3000

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:15

本月缴纳消费税计算过程是
12382.83+2600

喜悦的大雁 追问

2020-06-04 14:18

老师我想问一下这个（50000 6000 468/1.13）*20% 1100*2*0.5=12382.83
地方的20%是乘还是除

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:19

是乘以白酒的税率的这个

喜悦的大雁 追问

2020-06-04 14:20

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:21

不客气，麻烦给予五星好评