老师你好。我请教下。我们公司有笔定期到期，从定期户转到基本户。定期户有两张回单，基本户只有一张收款的回单。请问如何做会计分录

Pinkers 追问

2020-06-04 10:01

借：银存-基本户 10万；贷：银存-定期户 10万

Pinkers 追问

2020-06-04 10:03

现在到期。前面两张的定期户的回单，最后一张是基本户收到利息和本金一起的没分开两笔收，如何入账

Pinkers 追问

2020-06-04 10:04

他这个是到期利息直接进到基本户，但是回单又有付款方

Pinkers 追问

2020-06-04 10:13

这三张如何对应分录

bamboo老师 解答

2020-06-04 10:13

存入定期是基本户增加？

Pinkers 追问

2020-06-04 10:15

就是从基本户汇本金到定期户，现在到期，从定期户支取本金到基本户，定期利息直接进基本户。

Pinkers 追问

2020-06-04 10:16

两个户都是同个银行的

bamboo老师 解答

2020-06-04 10:26

我知道 就是说您当时从基本户转到定期户怎么写的分录 前面那笔应该不正确

Pinkers 追问

2020-06-04 10:28

我是从新设置个明细科目定期的，然后就是那样做。如果不正确是要怎么做

bamboo老师 解答

2020-06-04 10:31

您稍等一会 不急吧 我这会在外面 等会回办公室给您写分录

Pinkers 追问

2020-06-04 10:40

好的。当时汇款分录已经那样做了。现在就是到期这三张回单对应的分录如何做。

Pinkers 追问

2020-06-04 10:51

第一张定期利息5万，第二张定期转基本户本金10万，第三张是基本户收到的本金➕利息

bamboo老师 解答

2020-06-04 13:09

当时分录是应该这样写的
借：银行存款-定期存款 100000
贷：银行存款-基本户 100000
现在收到本金跟利息到基本户 只需要写一笔分录
借：银行存款-基本户   150000
借：财务费用-利息收入 借方红字  -50000
贷：银行存款-定期存款  100000

Pinkers 追问

2020-06-04 13:22

这样啊。那基本户回单上付款方定期户是转了本金+利息。那我们分录没体现利息那笔从定期户转出来

bamboo老师 解答

2020-06-04 13:23

平时有没有做定期存款账户利息的分录？

Pinkers 追问

2020-06-04 13:36

没有。因为不知道利息多少，到期才结利息

Pinkers 追问

2020-06-04 13:36

只有到期消户才有利息

Pinkers 追问

2020-06-04 13:38

定期户的对账单却有体现结息

bamboo老师 解答

2020-06-04 13:46

那就上面我写那样写分录就好了

Pinkers 追问

2020-06-04 13:56

我之前是想把那张利息回单复印一张，作为定期户转给基本户。原件作为定期户收到利息的原始凭证。                       第一笔借：银存-定期户 5万 
         贷：财务费用-利息收入 5万
第二笔分录：借：银存-基本户 15万
                贷：银存-定期户 15万
这样可行吗

bamboo老师 解答

2020-06-04 13:57

财务费用用借方红字 不要贷方
这样账务处理可以的

Pinkers 追问

2020-06-04 15:31

好的。谢谢老师‍

bamboo老师 解答

2020-06-04 15:31

不客气哈 欢迎有疑问继续提问