有一异地工程挂靠我建筑公司，四月份在异地预缴了2%的增值税和附加税、企业所得税，五月份才拿回来报销入账，请问，四月份预缴的企业所得税是在五月做四月的账时计提所得税费用还是在五月报销走银行流时才计提，该怎样出分录，预缴的2%的增值税是在四月份计提还是五月报销时计提，该怎样出分录，这些预缴税该在哪月扣，完税证明该附在四月计提时还是附在五月银行流时？

小欢子 追问

2020-06-04 10:25

请问完税证明应该附在计提时，还是附在银行转账时?

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 10:25

完税证明是在计提的时候作附件处理的