请问下我公司经营范围是石料开采、加工，是否能开出3%的发票，如果按简易计税的话，进项该怎么抵扣呢

小鱼儿 追问

2020-06-04 09:43

如果是部份简易计税呢

meizi老师 解答

2020-06-04 09:45

你好  部分简易计税的对应进项税不可以抵扣 。 其他的一般计税发生的 可以抵扣的

小鱼儿 追问

2020-06-04 09:54

如果说购进同一批原材料，只开了一张进项发票，加工的产品一部份用于简易计税，一部份用于一般计税，该怎么区分

meizi老师 解答

2020-06-04 10:07

】对于一般纳税人既有简易计税项目又有一般计税项目的，其取得进项税额的抵扣问题应分为以下情况：

（1）纳税人取得的进项税额如果专用于简易计税项目的，不得抵扣；

（2）纳税人取得的进项税额既用于简易计税项目又用于一般计税项目的，其中涉及固定资产、无形资产、不动产的进项税额可全额抵扣；

（3）其他进项税额应按下列公式计算不得抵扣的进项税额：

不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额

主管国税机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

因此，购买情况等费用既用于一般计税也用于简易计税项目的，能抵扣其中一部分，应按比例计算出不得抵扣的进项税额。

小鱼儿 追问

2020-06-04 10:18

那简易计税的这部份的企业所得税是按正常的收入多少就征多少吗

meizi老师 解答

2020-06-04 10:20

你好 嗯是的 按你们实际