老师这道题为什么是加尼，可抵扣不是应该减掉吗

勤奋的学渣 追问

2020-06-03 19:23

老师我还是不明白，咋整我不太理解这个意思

小林老师 解答

2020-06-03 19:41

您好，转回应纳税暂时性差异和发生可抵扣暂时性差异对所得税费用的影响是相同的，都是增加所得税费用，所以计算应交所得税需要加回。我若说的不明白，您可以举例，可能方便您容易理解。

勤奋的学渣 追问

2020-06-03 19:53

可抵扣差异不是递延所得税资产吗，发生不是代表在借方吗，借方就应该减掉啊，老师我就是这么理解的，而且自己也想不明白了

小林老师 解答

2020-06-03 19:57

您好，您的思路是计算所得税费用，题目是计算应交税费～应交企业所得税。