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2019年1月1日， 大洋有限公司递延所得税负债期初余额为500万元，递延所得税资产期初余额为300万元。2019年度，大洋公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项: (1)本年会计计提的固定折旧费用为370万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为420万元。 (2)向关联企业捐赠现金200万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 (3)当期支付产品保修费用150万元，前期已计提了预计负债。 (4)期末计提存货跌价准备100万元。 201 9年12月31日，大洋公司因资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，形成的应纳税暂时性表中的利润总额为8000万元，适用所得税率25%。假定大洋公司不存在可抵扣亏损，预计在未来期要求: (1)计算当期应纳税所得额及当期应交所得税 (2)计算确定递延所得税及当期所得税费用 (3)编制确认所得税的会计分录
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于2020-06-03 18:45 发布 4684次浏览
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王茫茫老师
职称： 注册会计师
2020-06-03 19:07
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精选问题
老师您好，25年9月的企业所得税这个月退款，会计分录 问
直接这样做 退款，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税 结转，借：应交税金--应交所得税，贷:以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷:利润分配--未分配利润 答
2026年1-11月份开票400万，还是属于小规模纳税人，12 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，你好！注销的时候，账上有进项税怎么处理？ 问
同学，你好 不处理的 答
外贸企业，取得费用发票选择不抵扣勾选，在附表2的28 问
不需要修改，附表2第28项“本月数”填当期不抵扣勾选数据，“本年累计”由系统自动汇总，无需手动调整。 答
报废的固定资产怎么做会计分录，还有10元的净值。 问
解固定资产清理10 累计折旧90 贷固定资产100 借营业外支出 贷固定资产清理10 答
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王茫茫老师 解答
2020-06-03 19:24