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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-03 17:26

你好，借 银行存款 贷 应交税费 -未交增值税

May 追问

2020-06-03 17:28

这样未交增值税不是要有余额了，难道不是贷方营业外收入吗？

紫藤老师 解答

2020-06-03 17:29

借 银行存款 贷 应交税费 -未交增值税或者  营业外收入

紫藤老师 解答

2020-06-03 17:29

缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款，退税可以反分录

紫藤老师 解答

2020-06-03 17:30

未交增值税要有余额了，就是留抵

May 追问

2020-06-03 17:43

我们是小规模，去年开了专票交了增值税。

紫藤老师 解答

2020-06-03 17:43

借 银行存款 贷 营业外收入

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相关问题讨论
@费亦青608:是需要我自己手动调整，还是在期末结转的时候，以前年度损益调整科目就也随同其他科目一起自动结转了呢？
2017-07-07 21:15:46
你好，它属于损益类的科目，如果你没有的话，用利润分配未分配利润。
2022-02-15 10:32:20
你好，以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项
2021-04-20 16:03:42
你好，快帐操作问题可以咨询客服老师，他们会提供指导
2020-07-12 23:02:21
你好，以前年度损益调整属于损益类的科目
2020-07-07 09:45:19
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