19年有计提房租费，今年才付的款，现在收到发票。请问我应该怎么冲减？19年的计提分录是：借：管理费用，贷：其它应付款。冲减的时候是直接用相反的分录？还是要通过以前年度损益调整？

萧 追问

2020-06-03 15:22

汇算清缴的时候没有做调增

郭老师 解答

2020-06-03 15:22

金额和去年的一样吗？一样的话，你把发票放到去年的凭证后面就可以。

萧 追问

2020-06-03 15:24

去年是分月计提的，发票是五月份才开的，不能附到原来的凭证后面吧？

郭老师 解答

2020-06-03 15:25

可以
放到任何一个月都行。

萧 追问

2020-06-03 15:28

当月的发票不是应该做到当月去吗？

郭老师 解答

2020-06-03 15:30

你好，跨年的这个特殊，你可以放到去年里面。

郭老师 解答

2020-06-03 15:30

如果你不想放到里面红冲，然后做发票的，不影响今年的损益，也不影响去年的。

萧 追问

2020-06-03 15:32

怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-06-03 15:34

借其他应付款借管理费用，借管理费用贷其他应付款。