老师，计提并发放本月工资和社保分录怎么做

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2020-06-03 14:47

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资

借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应发总额）

    贷：其他应付款-养老险（个人）

        其他应付款-医疗险（个人）

        其他应付款-失业险（个人）

        其他应付款-公积金（个人）

        应交税费-个税

        银行存款/现金（实发工资）

三、交社保、公积金

借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分）

其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人）

    贷：银行存款

四、交个税

借：应交税费-个税

    贷：银行存款

矮小的宝贝追问

2020-06-03 15:10

老师我看着晕，我们工资都是管理费用，，能不能帮一下子写个计提的合并分录，再写个发放的合并分录，因为也没有几个人，谢谢

暖暖老师解答

2020-06-03 15:14

分开写需要，你把别的删了，只剩下管理就可以

矮小的宝贝追问

2020-06-03 15:23

能不能把个人和公司社保一起计提写一个，发放写一个，上面今天晕了我没看明白

暖暖老师解答

2020-06-03 15:31

不可能放在一起计提需要分开

矮小的宝贝追问

2020-06-03 15:31

意思分开做凭证是吧

暖暖老师解答

2020-06-03 15:32

是的，需要分开做凭证

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