我们单位企业所得税汇算清缴后交了700多，分录怎么做啊

楠楠8pe8ch 追问

2020-06-03 11:35

计提过也预缴过

路老师 解答

2020-06-03 11:40

好的，19年底应交所得税还有余额吗？

楠楠8pe8ch 追问

2020-06-03 11:41

应该是没有了，我预缴的少了，这700多是补交的

楠楠8pe8ch 追问

2020-06-03 11:42

我一会儿查查帐上的余额

路老师 解答

2020-06-03 11:43

嗯，如果19年底没有应交所得税余额，那就补提在20年
如果有余额，看具体是多少，倒推补提的金额。

楠楠8pe8ch 追问

2020-06-03 11:44

这俩种情况老师可否具体分录给到我，谢谢

路老师 解答

2020-06-03 11:58

如果19年底的应交所得税是贷方700
在20年交税时
借：应交所得税
贷：银行存款
如果之前没有计提
在20年补提
借：以前年度损益调整
贷：应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交所得税
贷：银行存款