请问生产型企业出口退税已申报过的报关单，未能收汇，税管员说在免抵退系统中做货物冲减,请问国税增值税申报表如何填列？

雪白的大门 追问

2020-06-03 11:09

不需要做免税处理嘛

黎老师 解答

2020-06-03 11:19

你好，税务机关同意你在申报表里做冲减了，说明这笔业务不再计入收入，就不需要在做免税处理了。业务的成本、费用就企业要负担了。外汇局也咨询一下，怎么把这笔出口数据冲减掉。

雪白的大门 追问

2020-06-03 11:27

那申报表收入与账上不一致了

黎老师 解答

2020-06-03 11:42

你好，申报表是需要申报，账务处理也要冲红这笔业务相关的收入、成本。