2、资料: 某企业2023年3月份原材料领用汇总表:材 问
你好,正在努力为你解答中,请稍后。 答
请问这个圈起来的金额是不是要填写不含税销售额2 问
您好,对,是这样写的,然后其他自动计算 答
制造业开厂房租赁票,税收分类编码是什么?税率开多 问
其他不动产经营租赁服务 3040502029900000000 税率9% 答
想知道哪些是速动资产 那些是流动资产 那些是货 问
货币资金 货币资金是企业资产中最具流动性的部分,它包括: ● 现金:公司持有的实体货币。 ● 银行存款:公司在银行账户中的存款,可以立即用于交易。 ● 其他货币市场基金:可以迅速转换为已知金额现金的投资。 速动资产 速动资产是指可以在不通过大规模变现固定资产、存货或对外部资金来源的依赖的情况下,快速变现以满足短期财务义务的资产。速动资产通常包括: ● 货币资金:如上所述。 ● 应收账款:公司有权收取但尚未收到的款项,通常来自销售商品或提供服务。 ● 应收票据:即将到期的、可以贴现或转换为现金的短期票据。 流动资产 流动资产是指预计在一个正常营业周期内变现、出售或耗用的资产,通常为一年内。流动资产包括: ● 货币资金:同样包括现金和银行存款。 ● 应收账款:如上所述。 ● 应收票据:如上所述。 ● 存货:包括所有库存商品、在产品、原材料等,预期在一年内出售。 ● 预付款项:公司为将来的商品或服务提前支付的款项。 ● 其他流动资产:如短期投资、待摊费用等。 答
老师,这道题为什么不是6000, 问
你好 只是生产出来没有销售不需要交税 答
老师,你好!请问房地产行业,收了客户的认筹金,来交首付款时,开具收到首付款多少钱时,认筹金如何处理,是先做退面做收,还是怎么操作?
答: 收首付款和收认筹金是两笔数,建议,分开处理。先收后退
房地产,预售证拿到收到首付款需要预交哪些税
答: 您好,一、增值税 按照财税36号及18号公告,房地产企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 预缴义务的时间为实际收到预收款时,预缴的基数为实际收到的全部预收款,强调是收到。应预缴税款=预收款÷(1+适用税率或征收率)×3%,一般计税方法下适用11%的税率,简易计税方法下适用5%的征收率。 二、土地增值税 土地增值税暂行条件实施细则规定,纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,可以预征土地增值税,具体办法由各省(自治区、直辖市)确定。同时根据16年70号公告,房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的,可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据:土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款。所以土地增值税预征的计征依据和增值税计算预缴税额的依据应当是一致的,同时根据计算公式,预征义务的发生时间也应当与增值税一致。 三、企业所得税 根据31号文,企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应纳税所得额。而收入确认的金额和时间上,根据不同销售方式有所不同: (一)一次性全额收款方式 企业应于实际收讫价款或取得索取价款凭据(权利)之日,确认收入的实现。这种方式下,预售房地产未实际收到预收款但已经根据合同等达到应收款时间的,企业应当确认企业所得税预计毛利。这种方式下企业所得税确认收入的时间应当不晚于增值税下收到预收款的时间,所以计算预计毛利的基数应当大于等于实际收到的预收款。 (二)分期收款方式 企业应按销售合同或协议约定的价款和付款日确认收入的实现。付款方提前付款的,在实际付款日确认收入的实现。与一次性全额收款类似,此种方式下以合同约定和实际收款孰早来确认企业所得税收入,计算预计毛利的基数也会大于等于实际收到的预收款。 (三)银行按揭方式 企业应按销售合同或协议约定的价款确定收入额,其首付款应于实际收到日确认收入的实现,余款在银行按揭贷款办理转账之日确认收入的实现。此种方式下与增值税基本不存在差异。 (四)委托方式 对于委托销售方式,基本的原则都是在收到已销开发产品清单之日确认收入,而未考虑实际收款或合同约定。导致可能早于或晚于实际收到预收款,与增值税的预缴义务发生时间应根据收到预收款和收到销售清单的时间分别进行判断。 从确认收入的时间上来看,31号文规定了4种不同销售方式下的收入实现时间,其中对于一次性收款、分期收款和委托方式销售的,应当首先 在企业所得税确认计算毛利时,除上述不同销售方式的不同规定外,还应当注意是否可以扣除预缴增值税的问题。企业所得税确认的收入应当为不含税收入,这里所说的税应当是根据销售额计算的销项税额(一般计税方法)或应纳税额(简易计税方法)。而在预售阶段,增值税的纳税义务尚未发生,其销售额没有确定,根据销售额计算的销项税额或应纳税额也没有确定,所以在预售阶段计算预计毛利的基数应当是收到的预收款全额,不能扣除预缴的增值税。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
房产公司,地产公司收到首付款,为了延迟缴纳预缴增值税,一般什么时候开具不征税首付款发票,是收到首付款时当月开具?还是推迟到下个月或者下下个月开具?
答: 收到首付款的当月就应该开
手心的百合 追问
2020-06-03 10:21
徐老师 解答
2020-06-03 10:30