老师，我们是劳务派遣公司，是和学校合作派遣教师的，有几名派遣教师报了生育津贴，发给老师了，直接抵扣了学校应该给我们结算的教师成本，这个分录怎么写呢

LIULINA 追问

2020-06-03 10:20

是的，抵扣了老师的工资，比如生育津贴给了20000，在学校结算账务的时候直接冲抵了20000

慧老师 解答

2020-06-03 10:24

你好，如果你进来是挂的往来，发放直接冲往来就行了，如果你收到钱计入了收入，发放给老师正常计入成本

LIULINA 追问

2020-06-03 10:38

我们记账的是借：银行存款20000，贷其他应付款-张三，然后发的时候呢？

LIULINA 追问

2020-06-03 10:41

我是这样的想的，比如学校应该给我们结算50000的工资成本，但是有老师有生育津贴抵扣，就直接开票30000结算了30000；这20000要不要记到无票收入呢？因为老师的工资在之前都已经发放了

慧老师 解答

2020-06-03 10:50

你们老师是按照劳务报酬是吗

LIULINA 追问

2020-06-03 11:16

工资薪金，社保人事关系都在我们公司

慧老师 解答

2020-06-03 11:22

那你开票是什么意思呢

LIULINA 追问

2020-06-03 11:30

因为老师工作地在学校，学校承担教师的工资和五险一金，需要每月和学校结算教师的工资薪金成本和服务费费用

慧老师 解答

2020-06-03 11:39

生育津贴是给到学校账面了是吗

LIULINA 追问

2020-06-03 11:51

对，是学校前期已经结算了给老师的工资了，后期生育津贴报回来，返给学校的，直接就从本月应从学校结算的收入中冲减了

LIULINA 追问

2020-06-03 11:53

想问冲减的这部分收入怎么做账，因为账上现在还挂着一个其他应付款-张三20000，实际上这20000，早就在结算的时候冲抵了收入，现在想调平这个20000

慧老师 解答

2020-06-03 12:53

你好，2000要转入收入了

LIULINA 追问

2020-06-03 13:00

怎么转？是做无票收入吗？

慧老师 解答

2020-06-03 13:43

你好，只能做无票收入了