老师，公司去年验证抵扣一张进账票，今年4月对方不再合作发票需要红冲，请问账要怎么做，要做以前年度损益调整吗。去年分录 借:主营成本9.7，应交税费（进）0.3，贷:应付账款10。今年分录要怎么做

冯唐 追问

2020-06-02 17:39

只做这个分录吗，再问问汇算清缴需要做什么吗

李雪婷老师 解答

2020-06-02 18:23

同学你好，需要在19年汇算清缴的成本里把这个调减

冯唐 追问

2020-06-02 22:48

今年的汇算忘记调了，没关系吧

李雪婷老师 解答

2020-06-02 22:52

同学你好，相当于多计入了成本，少缴纳了企业所得税，如果被税务查出来，会让补缴企业所得税的，建议进行更正申报

冯唐 追问

2020-06-02 22:54

明年补可以吗

冯唐 追问

2020-06-02 22:55

或者我今年做成本减少

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:21

这个成本的期间属于19年，是不可以减少20年成本的，必须从20年成本里调出来的
如果你们19年汇算完是亏损的，把这个成本扣除掉，还是不需要缴纳企业所得税，明年更正申报也是可以的，有五年的追溯期的