我公司为一般纳税人（一般计税方式），5月开百分之13的发票一张，并缴纳税增值税等税款。6月红冲这张发票，想退税，增值税申报表主表如何填写。

黎宝儿℡ 18724326566 追问

2020-06-02 14:30

我们只开了这一张红字发票，并无其他发票。我上个月缴纳的税款，这个月不可以退回来吗

邹老师 解答

2020-06-02 14:31

你好，红字发票是冲销收入，税额，无法直接退税的
只有一张红字发票，那收入是负数，这样会导致无法通过申报数据检查的

黎宝儿℡ 18724326566 追问

2020-06-02 14:37

那我现在已经冲红了，应该怎么处理

黎宝儿℡ 18724326566 追问

2020-06-02 14:38

那税款无法退回的话，以后这个税款用什么形式反应？是进项税吗

邹老师 解答

2020-06-02 14:41

你好，需要做一笔无票收入申报，使得收入大于等于0，而不是负数
红字发票是冲销收入，税额
比如正数收入10万，负数发票1万，那就是按9万确认收入，计算应纳税额的

黎宝儿℡ 18724326566 追问

2020-06-02 14:42

但是实际，我们没有这比收入，也这么做吗

邹老师 解答

2020-06-02 14:43

你好，红字发票是冲销收入，税额
比如正数收入10万，负数发票1万，那就是按9万确认收入，计算应纳税额的
（是针对这个回复还有什么疑问吗？）

黎宝儿℡ 18724326566 追问

2020-06-02 14:45

没太理解，我们这个月，实际没有任何收入。并退货的同时开了一张红字发票，这个月不知道怎么做，我没有收入可以低，而且上个月缴纳的钱数，我这个月需要怎么处理？

邹老师 解答

2020-06-02 14:52

你好
正常来说，你这个月需要先开具了蓝字发票，而且蓝字发票金额超过了负数发票金额，才可以开具负数发票
就可以用负数发票冲销蓝字发票的收入，税额的
负数发票做收入负数分录就是了 
上个月缴纳的税款，正常做缴纳税款分录就税率