老师，去年其他公司有欠我们公司几十万发票，那时对方还是一般纳税人的。如今变成小微了，现在对方开票只能开一个点的给我们公司了。这样可以吗？我们公司需要的只是普票而已

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:25

老师，这几十万发票是2019年本应开给我们公司的，但是等到今年才开票，有问题吗？

郭老师 解答

2020-06-02 13:27

业务完成是在去年吗？如果是的话之前做了收入没有

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:31

业务是去年完成的。对方公司跟我们业务合作，我们付款给对方的，对方要开发票给我们的，对方有无做收入我就不清楚呢。只知道我们2019年每个月付款给他们，但是一直没有收到发票

郭老师 解答

2020-06-02 13:32

应该给你开去年的税率
安纳税义务来

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:34

如果她们变小微了，再也开不出一般纳税人的税率吧？我们公司不需要专票的

郭老师 解答

2020-06-02 13:37

那你们重新签一下合同。
改到今年的

郭老师 解答

2020-06-02 13:37

不是你们单位要不要专票普票的问题
是对方纳税义务发生的时间，税务局知道了肯定会要求他们补税的。

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:42

好的。老师对于这种我们去年就已经给他们打款了，并且账面计入了：其他应收款的了。今年他们才开票给我们冲欠款，对我们公司来说没有问题吗？这笔费用发票可以直接入今年的损益类科目吗？几十万元哦

郭老师 解答

2020-06-02 13:43

你好，可以做到今年的损益里面的。

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:50

老师，就是收到之前发生业务产生的几十万发票的话，可以直接在本年度确认为损益，这样做分录：借：管理费用，贷：其他应收款,这样是吗？

郭老师 解答

2020-06-02 13:56

你好，他的开票日期是今年的，可以啊。

虚心的荔枝 追问

2020-06-02 13:59

感谢老师，好喜欢你们有这么广的知识面啊

郭老师 解答

2020-06-02 14:00

不用客气的，应该的