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送心意

大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-02 09:37

您好，结转损益类科目至本年利润的分录如下。
1、收入的结转
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：税金及附加
5、结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用

@ 追问

2020-06-02 09:43

老师  看不太懂呢

大海老师 解答

2020-06-02 09:46

您好，比如收入的结转，
确认收入时，
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
那么结转收入时，将收入结转到本年利润
借：主营业务收入
贷：本年利润

@ 追问

2020-06-02 09:47

那么这道题分录应该怎么做呢？

大海老师 解答

2020-06-02 09:53

第23小题的分录就是老师刚刚上述分录，先将前面每小题的数据算出来，然后将损益类科目都各自汇总，将汇总数据填写到上述分录就行。

@ 追问

2020-06-02 09:54

好的  知道了

大海老师 解答

2020-06-02 09:54

不客气，祝您学习顺利。

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您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
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2022-04-13 14:18:09
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