我有一个客户他经营不下去，他欠我们10万元，他现在把他的原材料跟旧机器给我们要来冲销货款，这个分录怎么做，内账的

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:04

应该不对吧

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:05

我是借主营业务收入，贷应收帐款，借原材料，贷主营业务成本

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:05

但机器我就不知怎么做

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:07

我现在只是抵部分货款，并不是全部，因此不能像你这么做

朴老师 解答

2020-06-02 08:08

你之前不是做了借应收账款贷主营业务收入了吗？所以客户才欠你钱

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:09

是的老师

朴老师 解答

2020-06-02 08:10

所以你现在不能冲主营业务收入，对方没有退货吧，

朴老师 解答

2020-06-02 08:10

你是不是还收了一部分钱

棒棒糖 追问

2020-06-02 08:12

材料是之前我们卖给他的，现在他退回来，就要冲应收，现在对冲后，余下的货款还没收到

朴老师 解答

2020-06-02 08:17

退货了那你就贷方主营业务收入负数，不要做借方主营业务收入
借原材料
借固定资产-机器
贷应收账款-客户
贷主营业务收入负数

棒棒糖 追问

2020-06-02 09:39

例如，我实际应收款是60000元，客户退回来原材料是23000元，旧机器退回来8300元，如果像你这样做分录，是不是借:原材料23000元，借固定资产8300元，贷应收帐款60000元，贷，主营业务收入:一31300元

朴老师 解答

2020-06-02 09:49

对的，就是这样来做的

棒棒糖 追问

2020-06-02 19:35

不对呀老师

棒棒糖 追问

2020-06-02 19:38

我根据你的分录做了，但是我科目汇总表，不平，我分录是:借原材料23091，借固定资产8300元，贷，应收帐款31391元，贷主营业务收入负数31391

朴老师 解答

2020-06-02 19:42

这个分录是平的，分录这样做没错

棒棒糖 追问

2020-06-02 19:43

我科目汇总表不平

棒棒糖 追问

2020-06-02 19:44

应该不用贷主营业务收入负数31391元这个数吧

朴老师 解答

2020-06-02 20:12

你的金额改了，那你不要这个主营业务收入负数，这样是平的，我算了

棒棒糖 追问

2020-06-02 20:13

确实是的

朴老师 解答

2020-06-02 20:14

你这样录入看下哦

棒棒糖 追问

2020-06-02 20:15

只要不要哪主营业务收入负数，科目汇总表就平了

朴老师 解答

2020-06-02 20:27

你这样做就可以了