我们公司厂房租金，收到客户租金，发票也已经开了，但是客户提前退租，我公司要给客户把提前退的那部分房租给客户打款，该如何做分录

不一样的烟火 追问

2020-06-01 16:19

发票还是去年的时候就开了

轶尘老师 解答

2020-06-01 16:21

那就通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润。

不一样的烟火 追问

2020-06-01 16:27

我这边税款已经在退房租中的金额已经给减去了，例如我实际上退租金10万，因为我这边给开发票了就把税钱给减出去了，2万，我实际给退租金钱8万

轶尘老师 解答

2020-06-01 16:28

这个没事你按照红字开票形成销项负数申报不影响

不一样的烟火 追问

2020-06-01 16:30

那我开红字发票公司明称还是客户，那我开负数的话发票都留在我手里，会不会影响到对方的抵扣因为是专票

轶尘老师 解答

2020-06-01 16:31

你把负数发票的抵扣联给对方对方进项转出

不一样的烟火 追问

2020-06-01 16:34

但是我们这边已经把多开出来的税款，对方已经给我们了

轶尘老师 解答

2020-06-01 16:42

单独给你们你们作为营业外收入不影响红字开票和申报