5.29收到金税盘续费的发票，5月没有收入，这张票申报的时候怎么填？我填了申报表23栏，附表4，结果附税表显示本期应退-32.2。只填申报表23栏也是这样显示？还是说本期不抵扣就什么都不填，什么时候抵扣什么填？假如本期不填，那这个票是当月做凭证还是什么时候抵扣就什么时候做凭证？

maize老师 解答

2020-06-01 13:18

支付技术维护费时，
  借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

钼雪 追问

2020-06-01 13:27

按照你说的填，还是这样的，不用管吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:29

不是，这个是0申报，一般增值税填写是你实际交增值税，你扣完抵减之后的交增值税，没有交，不做，支付技术维护费时，
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金

maize老师 解答

2020-06-01 13:30

抵减分录下次实际抵减的时候做

maize老师 解答

2020-06-01 13:30

这个抵减是增值税不是还抵减附加税，

maize老师 解答

2020-06-01 13:30

这个抵减是增值税不是抵减附加税，

钼雪 追问

2020-06-01 13:32

直接手动把-280改成0？

maize老师 解答

2020-06-01 13:38

是的，这个不能280负数申报，还有你增值税主表23栏删除，减免表和附表4 这个第4列删除，

钼雪 追问

2020-06-01 13:43

这样就可以了吧？

maize老师 解答

2020-06-01 13:47

是的，是的是的是的，

钼雪 追问

2020-06-01 13:51

什么时候要交增值税，就在申报表23栏填280。不用再另外填其他了，对吧？

maize老师 解答

2020-06-01 13:57

别的附表4 和减免表这个第4列需要填写，和主表23栏

钼雪 追问

2020-06-01 14:10

好的，明白了，谢谢

maize老师 解答

2020-06-01 14:13

好的，我先回复别的学员了