1月份冲销了暂估19年的费用，用了以前年度损益调整，现在突然发现，1月份调整的那笔费用和暂估时候是一样的，现在应该怎么处理呢

简言 追问

2020-06-01 11:22

删除了我的报表就不对了这样子也可以吗

meizi老师 解答

2020-06-01 11:24

你好  如果你要直接去1月删除的话 就要去改你当时的报表和申报表的。 如果你确实不红冲了。 你就在6月里面去做对应分录 红冲就行了

简言 追问

2020-06-01 11:25

可不可以在这个月直接把之前那笔以前年度损益调整的分录做红字冲销呢

meizi老师 解答

2020-06-01 11:28

嗯可以的 我的意思就是这样处理

简言 追问

2020-06-01 13:50

还有个问题老师，之前暂估的成本，收到发票已经抵扣，现在突然又不可以抵扣，要做进项税额转出，分录怎么写

meizi老师 解答

2020-06-01 13:57

你好 之前你分录是怎么做的。  我才好判断借方科目怎么写

简言 追问

2020-06-01 14:09

1、暂估是                                             借：原材料1000              贷：应付账款-暂估应付款  1000
2、原材料都使用了结合成本：               借：主营业务成本1000，贷：原材料1000
3、收到发票支付货款，冲销原来暂估：  借：原材料1000             贷：应付账款-暂估应付款1000
4、支付货款                                           借：原材料900，应交税费-进项税100  贷：银行存款1000
现在收入免税了，进项税要转出分录应该是？

meizi老师 解答

2020-06-01 14:09

你好 借原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

简言 追问

2020-06-01 14:11

我的原材料都已经用完了都结转成本了，，借方是原材料，那我原材料还有库存了？实际已经没有了啊

meizi老师 解答

2020-06-01 14:14

你好    到时你在补结转 借主营业务成本贷原材料

简言 追问

2020-06-01 14:15

那我可不可以直接借：主营业务成本，贷应交税费-应交增值税进项税额转出呢？

meizi老师 解答

2020-06-01 14:19

你好 你先要把进项税转出到原材料  在去补结转

简言 追问

2020-06-01 14:21

为什么呢，麻烦老师说一下理由，以后我遇到才能举一反三，谢谢

meizi老师 解答

2020-06-01 14:24

你好 你总得先把进项税转出的金额 去体现到原材料成本去 。 在去调整你主营业务成本 。 你要把进项税体现到原材料成本 会影响结转金额

简言 追问

2020-06-01 14:29

为什么会影响结转金额呢，结转的成本都是那么多啊，感觉没有影响呢

meizi老师 解答

2020-06-01 14:30

你好 你首先要确定原材料的成本。 你进项税转出了 是不是原材料成本增加了。 你直接增加主营成本。 只是增加结转成本。 你实际原材料是没体现出来的