老师好，小规模公司，19年第四季度开了张5万的发票，20年第一季度把这张发票红冲了，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢

乐一 追问

2020-05-31 18:00

减免的税款我增加营业外收入了，要怎么处理呢？

乐一 追问

2020-05-31 18:02

确认收入以后又结转利润了，该怎么处理呢？麻烦把所有的调整分录都给我发一下可以吗？

佟老师 解答

2020-05-31 18:28

你一季度退回跟上个年度没有关系。退回冲减本期收入。
借应收账款
贷主营业务收入
销项税额
上面用红字金额表示。跟你本期金额一起结转本年利润

乐一 追问

2020-05-31 18:30

你的意思是只做这一个分录就可以了？

乐一 追问

2020-05-31 20:43

这个增值税该怎么处理呢

佟老师 解答

2020-05-31 20:45

增值税是你本期正数-负数后填写申报表

乐一 追问

2020-05-31 20:46

小规模公司季度不超30万都是减免的，去年已经转到营业外收入了

佟老师 解答

2020-05-31 21:13

？跟你去年没有关系的，是你冲红的月份

乐一 追问

2020-05-31 21:14

这里是负数合理吗？

乐一 追问

2020-05-31 21:15

你看一下我的摘要格这个分录有问题吗？

佟老师 解答

2020-06-01 07:10

摘要不对，是一季度销货退回