我们5月从小规模变成了一般纳税人，没做过一般纳税人的账，5月收到了对方开给我们的票，是不是就算5月可以抵扣的进项，还是需要在5月底前认证了才算是可以抵扣的进项？

sun. 追问

2020-05-31 15:59

对方是月底28号开给我们的，我们这边刚好遇到放假，没有在5月底前认证到，现在只有在6月份认证了，那就算是6月抵扣的进项是不是

小云老师 解答

2020-05-31 16:00

是的，6月份才认证的就是6月抵扣了

sun. 追问

2020-05-31 16:06

这是其他公司一般纳税人的账，进项的加计扣除金额，这个能不能加计扣除是需要填写申报表吗

小云老师 解答

2020-05-31 16:06

是的，加计扣除需要填写申报表

sun. 追问

2020-05-31 16:08

是每个月的时候跟申报增值税的时候一起填写提交，还是就第一次填写了以后就不用填写了

小云老师 解答

2020-05-31 16:10

每个月的时候跟申报增值税的时候一起填写提交

sun. 追问

2020-05-31 16:12

比如我现在自己开了5万的专票，税额100元，然后又收到了对方开给我们4万的专票，税额50元，那要怎么做分录？

小云老师 解答

2020-05-31 16:17

借：银行存款等  贷：收入 应交税费-应交增值税（销项税额）100
借：相关科目 应交税费应交增值税（进项税额）50  贷：银行存款等

sun. 追问

2020-05-31 16:23

还有剩余的50元就是申报的增值税是吗

小云老师 解答

2020-05-31 16:32

就是应交的增值税

sun. 追问

2020-05-31 16:38

那我平时收到的报销单是普票还需要价税分离吗，还是直接做费用入账就行了

小云老师 解答

2020-05-31 16:47

普票直接做费用就行了。