你好，我想问下前面公司客户在公司拿货并且付款了，但一直没让开票，我当时做成借:银行存款贷:预收账款，但现在人家说压根不用开票，我怎么冲预收啊

actors* 追问

2020-05-31 10:21

我们给他们销售的有免税的，有13%税率，有9%但是以前不是这个税率，现在冲按现在的税率的么

actors* 追问

2020-05-31 10:27

老师这笔分录不用开票直接做成你说的那样么

佟老师 解答

2020-05-31 10:31

是的，开不开发票都这样处理，你这个金额发发属于哪个税率业务

actors* 追问

2020-05-31 10:39

属于18，19年业务，现在不是税率不是都变了么

佟老师 解答

2020-05-31 10:44

那你应该按照纳税义务发生时间，你是按照现在税率

actors* 追问

2020-05-31 10:49

我就很纠结是按19年18年税率还是现在的税率

佟老师 解答

2020-05-31 10:57

你业务是什么时候发生就用什么时候

actors* 追问

2020-05-31 12:00

那我这个月是不是还要在报税申报表里未开票收入那栏填写

佟老师 解答

2020-05-31 12:12

这个应该是大厅做原来税率申报，这样会产生滞纳金的，要不就按照本月发生业务申报

actors* 追问

2020-05-31 12:15

按照本月发生可以么

佟老师 解答

2020-05-31 12:19

可以是可以，但会有纳税风险

actors* 追问

2020-05-31 12:28

因为我们这里都是当月货拿走了，但发票有的当月开，有的下月，或下下月，我们都是根据发票申报吧，不然填未开票，到时候开票了又要未申报冲，太麻烦了

佟老师 解答

2020-05-31 17:25

这样会有纳税义务风险，最好按照纳税义务发生时间缴纳税金