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仁木老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2020-05-31 08:34

以前年度的税控盘服务费不能抵扣了

时间的彼岸 追问

2020-05-31 10:20

19年服务费我在3月份申报增值税的时候填在申报表上了，还没有抵扣

仁木老师 解答

2020-05-31 10:53

19年服务费在19年3月申报还是2020年3月申报？

时间的彼岸 追问

2020-05-31 14:06

是在20年3月申报的，当时听了老师的直播课说可以抵扣，没有时间限制就填表了

仁木老师 解答

2020-05-31 16:54

那你现在填表了，税局通过了吗？

时间的彼岸 追问

2020-05-31 17:43

税务局没有给反馈，因为我没有销项没有抵扣

仁木老师 解答

2020-05-31 17:50

那等你们有销项后看税局的申请结果。

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相关问题讨论
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-06-19 12:55:34
借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用 280
2021-01-08 10:30:00
您好，请问是小规模纳税人，还是一般纳税人？
2020-07-08 10:33:04
税控盘服务费可以抵扣增值税，但需满足以下条件：1、实际发生的税控盘服务费并纳入应税服务收入；2、服务费使用于支付有关税费；3、凭证、账册、发票等有效的税务凭证齐全。另外，增值税一般可以抵税的服务费包括法律服务费，会计服务费，工程勘察设计服务费等，只有这些服务费才可以抵扣增值税，其他服务费不能抵扣。建议做账时，要做好凭证的分类处理，把抵税的服务费和不能抵税的服务费分开记账，以免出现税务问题。此外，企业如果把税控盘服务费分摊到非主营业务收入上，也需要注意，根据税务部门的要求，当该收入项目的总额超过5000元，就需要纳入应税服务收入中，才允许抵扣增值税。
2023-03-14 10:22:49
交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
2019-08-31 09:14:58
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