老师，以前会计把16年的免征的增值税没有计入营业外收入，造成应交税费-免交增值税有余额，可以直接调整吗，如何调整？

Zeng 追问

2020-05-30 14:39

如果我借应交增值税，贷未分配利润呢，不过我想当初的分录好像也没有影响到未分配利润

maize老师 解答

2020-05-30 14:42

你这个需要做营业外收入，这个需要交企业所得税的，你们之前没有转过去，那企业所得税少交了，我的看法是直接做营业外收入，之前没有交，需要补后面汇算清缴表上面，你做未分配利润 需要更正16年汇算清缴表，增加收入这个

Zeng 追问

2020-05-30 14:49

要更改16年汇算清缴啊？那16年也是亏的呢？那就今年入账，今年来计入交税，这样行吗

maize老师 解答

2020-05-30 15:09

金额不大，这个可以，转营业外收入算现在这个营业外收入下面可以