老师，物业公司小规模纳税人收入并没有超过30万，为什么还需要缴纳增值税和计提附加税，我看咱们学堂里实操小规模纳税人账务处理程序是交纳的！

学堂用户_ph999143 追问

2020-05-30 13:09

没有代开的专票

maize老师 解答

2020-05-30 13:11

=9834.95/0.03倒推出来增值税超过30万了

学堂用户_ph999143 追问

2020-05-30 13:11

您看下，这是怎么回事

maize老师 解答

2020-05-30 13:11

=9834.95/0.03倒推出来销售额这个超过30万了

学堂用户_ph999143 追问

2020-05-30 13:12

增值税为什么会是9834.95

maize老师 解答

2020-05-30 13:14

你等会，等会，等会，等会

maize老师 解答

2020-05-30 13:18

要是按月交，那就超过10万，需要计提，按季度交，需要看7.8.9这3个月销售额合计是多少，之前开发票这个税额相加出来的，

maize老师 解答

2020-05-30 13:20

只是计提，实操这个我看之前学员反馈过，这个实操是计提，最后不交是转营业外收入下面，实务中一般是季度申报话，季度末判断是不是需要交，需要交才计提，不交不计提，你也可以按实操这样，先计提，后面不需要交转营业外收入或者是其他收益下面

学堂用户_ph999143 追问

2020-05-30 13:25

哦，怪不得，这样很容易误导学员的

maize老师 解答

2020-05-30 13:29

这个只是根据这个之前增值税相加算出来没有优惠之前需要交多少附加税，后续不需要交转营业外收入这种也可以，