老师，请问下，公司代学校收学位定金如何做会计分录

An 追问

2020-05-30 13:01

老师，情况是这样的：我们是一家教育咨询有限公司，但现开展的业务是在筹建高中，然后因为学校资质没办下来，就全部以咨询公司名义支付，包括修建教学楼付工程款，和所有开支，然后怎么账务处理呢老师，

小林老师 解答

2020-05-30 13:18

您好，如果客户支付定金其实是为了给学校，不是跟您交易，那您只是帮学校代收款，最终要还给学校，由学校向客户开具收据。您为学校发生垫付的收入支出，全部计入往来科目（在学校报表核算资产负债和损益）。

An 追问

2020-05-30 13:24

都是以公司的账户收付款，都做往来来对吗老师？那围绕学校支付的费用票报销是公司名称要怎么处理呢？

小林老师 解答

2020-05-30 13:59

您好，是的。公司建立其他应付款——学校，与学校有关的收支都在一个往来明细内核算。公司只是代收代付，与学校相关的业务，不影响公司的损益表。

An 追问

2020-05-30 14:01

为什么不是其他应收款老师？

小林老师 解答

2020-05-30 14:02

您好，您的其他应收款——老师是什么意思？公司跟老师有实际交易或业务？公司支付老师款项的理由是什么。

An 追问

2020-05-30 14:05

我是想知道，公司帮学校垫付，为什么是其他应付款，不太明白，因之前有老师让我做贷：其他应收款。现你是做的贷：其他应付款，所以我有点搞不明白了，麻烦老师告知说下

小林老师 解答

2020-05-30 14:07

您好，其实其他应收款和其他应付款都是一样，只不过往来科目不同而已。若期末往来出现负数只需要重分类，即可达到相同的科目列报，没有实质影响的。

An 追问

2020-05-30 14:09

那公司做好这些账务处理后。学校要什么时候开始记账呢，好像都没学校的单据，开的都是公司名称的单据呢

小林老师 解答

2020-05-30 14:12

您好，所有与学校支出的发票都开学校的抬头，与公司无关。否则两种方式，1、学校做无票支出，2、公司承担费用。学校建账时，先确认跟公司的往来金额一致。