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李老师

职称： 注册税务师,中级会计师

2016-06-07 11:12

本年利润的会计分录四步做： 
一、先结转收入： 
借：主营业务收入 
借：其他业务收入 
借：营业外收入 
贷：本年利润 
二、结转成本、费用和税金： 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
贷：主营业务税金及附加 
贷：其他业务支出 
贷：营业费用 
贷：管理费用 
贷：财务费用 
贷：营业外支出 
贷：所得税 
三、结转投资收益： 
净收益的： 
借：投资收益 
贷：本年利润 
净损失的： 
借：本年利润 
贷：投资收益 
四、年度结转利润分配： 
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
如果是亏损： 
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

李老师 解答

2016-06-07 11:12

本年利润的会计分录四步做： 
一、先结转收入： 
借：主营业务收入 
借：其他业务收入 
借：营业外收入 
贷：本年利润 
二、结转成本、费用和税金： 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
贷：主营业务税金及附加 
贷：其他业务支出 
贷：营业费用 
贷：管理费用 
贷：财务费用 
贷：营业外支出 
贷：所得税 
三、结转投资收益： 
净收益的： 
借：投资收益 
贷：本年利润 
净损失的： 
借：本年利润 
贷：投资收益 
四、年度结转利润分配： 
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
如果是亏损： 
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

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相关问题讨论
你好！结转损益的时候管理费用是在贷方吗？如果是借方有可能是负数，应该是你们自动结转凭证公式设置的不对，找一下软件客服解决一下。
2015-06-08 09:19:48
您好！是的，月末一般都需要结转。
2016-04-08 09:42:10
你是本年利润有余额吗
2019-11-27 10:42:55
11月份的所有凭证在财务软件中记账完成后要进行期间损益结转，现在要我选择结转月份，应该选11月还是12月？期间损益结转其实不太明白是做什么用的，刚入行不太懂，有人能帮忙解答么？
2015-12-16 09:27:45
你好！金额有错误吗？什么原因造成的？影响你们最终的本年利润金额了吗？
2020-05-13 11:07:00
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