19年暂估的材料发票170万，20年4月才开出来发现170万开的是劳务发票。汇算清缴时候不用做调整吧？ 直接在4月到票红冲做正确分录即可对吧？ 有人说暂估是材料必须开成材料，这个根据实际也许吧？

剑秋 追问

2020-05-30 05:35

关于跨年发票的问题:
如果19年暂估的80万发票没有开来，19年汇算清缴时候就要补交所得税 。那么 申报表在纳税调整明细扣除项其他中调增80万，20年分录中红冲这没到发票的80万就可以了吧？

郭老师 解答

2020-05-30 05:53

不是的
你这个是实际业务的不用冲，不是的需要红冲

剑秋 追问

2020-05-30 05:58

那请教下，这80万我在汇算清缴申报表中哪里填写？
这笔80万发票如果还没有到达怎么账务处理，如果发票今天刚开出来怎么处理，如果它就暂估多了又怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-05-30 06:15

纳税调整明细表30栏调增
发票还没到安去年暂估的做
今天开出来你还没有汇算清缴你可以抵扣所得税不需要调增
暂估多了，调增暂估的
然后红冲多暂估的，借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配