麻烦老师帮我看下，我的分录对吗？

淡定的棉花糖 追问

2020-05-29 16:55

我本来也想贷：主营业务成本，但是要是做了贷：主营业务成本，就会影响当年利润增加，就会影响所得税。

关老师 解答

2020-05-29 17:25

如果不影响今年利润，也要调整去年利润。金额小，不用特别调整。

淡定的棉花糖 追问

2020-05-29 17:28

去年账务就不处理了，直接在2019年企业所得税汇算清缴的时候纳税调增处理。金额比较大呢，老师，那我那样做是没错的吧，不然影响当期利润，2020年汇算还得做纳税调整。

关老师 解答

2020-05-29 17:49

再过一遍以前年度损益调整科目就可以了。

淡定的棉花糖 追问

2020-05-29 18:00

老师，小企业会计准则是没有以前年度损益调整项目的，使用未来适用法。只有企业会计准则才有。

关老师 解答

2020-05-29 18:46

如果你公司是小企业会计准则，那可以你分录我个人觉得没有问题。